איך לשלם פחות מס הכנסה ולהשאיר יותר כסף בכיס?

לקראת סוף שנת 2016,
עדנה כהן, מתכננת פיננסית ויועצת מס,
כתבה עבורנו פוסט אורח עם 
"רשימת הרגע האחרון" לחסכון משמעותי במס

אז מה הן הפעולות שאם תבצעו עוד השבוע,
יחסכו לכם במס הכנסה?

• מעסיקים עובדים?
  תכננתם לשלם להם בונוסים, הגדלות שכר וכד'?

  עשו זאת במשכורת דצמבר.
  הגדלת הוצאות השכר של החודש, תיחשב להוצאה של שנת 2016,
  אפילו שהיא משולמת בינואר.

  זכרו להתחיל להפריש בדצמבר את ההפרשה הסוציאלית
  לעובדים חדשים שהגיעו עם קופה קיימת,
  גם אם הם עוד לא עובדים אצלכם 3 חודשים.

• תרומות
  אם חשבתם לתרום למוסד המוכר במס הכנסה,
  תרמו עוד השבוע, והביאו את המקור עם מסמכי הדוח השנתי.

• הפקדות שנתיות
  הפקדות לטובת קרן פנסיה לפרישה והפקדות לקרן השתלמות,
  יזכו אתכם הן בהקלות מס
  (כמו הכרת חלק מההפקדה כהוצאה או החזר מס על חלק מההפקדה)
  והן בפטור ממס על הרווחים בקופות אלה.

  ישנן תקרות מסוימות להפקדות בכל סוג של קופה
  ולכן כדאי לבקש מיועץ המס/ רואה החשבון שלכם
  שיעשה עבורכם את החישוב האישי שלכם.

• דחיית הכנסה והקדמת הוצאה.
  במסגרת תקנות המס, אם תוכלו לדחות ביצוע הכנסה לתחילת שנת 2017,
  או להקדים ביצוע הוצאה לשנת 2016,
  תהיה לכך השלכה על חבות המס הסופית שלכם.
  למשל, אם יש לכם מנוי שמסתיים ב-31.12.16,
  כדאי לחדש אותו עוד בחודש זה,
  כדי שתוכלו לשייך את ההוצאה לשנת 2016

• גילוי מרצון
  נוהל גילוי מרצון מהווה הזדמנות ייחודית
  לחייבים במס שלא מסרו דיווח מסודר על הכנסותיהם ולא שילמו מס עבורם,
  לתקן את הדיווחים ולשלם כראוי, מבלי שיופעלו נגדם הליכים פליליים על העבירה.

  רשות המיסים האריכה את המועד לגילוי מרצון
  עד סוף השנה הזו, כלומר, עד 31.12.16.
  אז אם חושבים שיש לכם על מה להצהיר, טפלו בזה עכשיו.

• מענק עבודה –  "מס הכנסה שלילי".
  אם הרווחתם פחות מתקרה מסוימת (שהוגדרה ע"י המדינה),
  אתם זכאים למענק עבודה.

  כדאי שתיכנסו לאתר של רשות המיסים
  ותבדקו באמצעות מחשבוני הזכאות,
  אם אתם שייכים לאלה שמגיע להם המענק.

  אם כן, מהרו להגיש בקשה עוד השבוע,
  ניתן לבקש את המענק רק עד סוף החודש – עבור שנת 2015!!

• תשלומים ותקבולים עבור השכרה/שכירות
  תשלום שניתן ומתקבל על השכרת נכס/ שכירות נכס,
  נחשב להוצאה בידי השוכר והכנסה בידי המשכיר, בשנה בה שולם הכסף בפועל.
  אם יש לכם עניין להקדים הכנסה מהשכרה או הוצאה על שכירות,
  מהרו לבצע התשלום בפועל עד סוף השנה.

• תשלום ביטוח לאומי
  ייתכן שקיבלתם לאחרונה דרישה לתשלום שומת מס של שנת 2015,
  או שראיתם על פי הרווח וההפסד שלכם,
  שיהיה עליכם לשלם יותר דמי ביטוח לאומי עבור 2016.

  כדאי לדעת שתשלום עד סוף השנה יקטין את נטל המס.
  זאת מכיוון ש 52% מהתשלום לביטוח הלאומי נחשב להוצאה מוכרת.
  לעניין זה , רלוונטי אם שילמתם במזומן, או באשראי ואפילו בתשלומים.
  תשלום בשיקים דחויים לשנת 2017, לא ייחשב כתשלום של השנה הזאת.

• אם את עצמאית שילדה במהלך 2016
  התייעצי עם יועץ המס/רואה החשבון שלך
  כיצד כדאי להגדיר את המעמד שלך מול הביטוח הלאומי,
  על מנת שתיהני מכל דמי הלידה שמגיעים לך.
  יש משמעות גדולה להגדרת תקופת העיסוק שלך במהלך השנה,
  אם החלטת שאת לא חוזרת לעסק מייד בתום חופשת הלידה.

 

לפני סיום, שני דברים חשובים :

1. תמיד חובה עלינו לברר מהן ההוראות שחלות על העסק הספציפי שלנו,
   ולפעול בהתאם.

2. בכל מקרה, התייעצו עם יועץ המס/ רואה החשבון
   שעושים איתכם את הד"וח השנתי ואשר תפקידם
   לראות את התמונה האישית השלמה שלכם,
   ולהתאים את התכנון לנתוני העסק שלכם.
   הם יכולים לחסוך לכם הרבה כסף.

   בהצלחה!

 

את פוסט האורח כתבה
עדנה כהן, מתכננת פיננסית ויועצת מס,
מלווה בעלי עסקים ועצמאים לתכנון נכון של הכספים שלהם,
למימוש מטרות ויעדים בעזרת הגדלת ההון ושימור ההון,
מינוף הכספים, בחירת אפיקי חסכון והשקעות נבונים ומניבים,
תכנון פנסיוני וניהול סיכונים.

יצירת קשר עם עדנה: tal@q-pro.co.il
אתר: www.ednacohen.co.il